MaRisk ist die Kurzbezeichnung für die Mindestanforderungen an das Risikomanagement.

Die MaRisk sind die verbindliche Vorgabe der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) für die Ausgestaltung des Risikomanagements in deutschen Kreditinstituten. In den MaRisk hat die BaFin als Aufsichtsbehörde auf Basis des § 25a Abs.1 KWG die bestehenden Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften (MAH), die Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der internen Revision (MaIR) und die Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK) der Kreditinstitute konsolidiert, aktualisiert und ergänzt. Sämtliche aus den MaH, MaIR und MaK in die MaRisk überführten Anforderungen gelten zwar mit sofortiger Wirkung. Neu hinzugekommene Anforderungen müssen jedoch erst mit Inkraftreten von Basel II zum 1. Januar 2007 umgesetzt werden.

Die MaRisk sind die Umsetzung der bankaufsichtlichen Überprüfungsprozesse für die in Basel II geregelten Eigenkapitalvorschriften in deutsches Recht (sogenannte „zweite Säule“ von Basel II).

Das MaRisk-Rundschreiben ist modular stukturiert: Im allgemeinen Teil (Modul AT) befinden sich grundsätzliche Prinzipien für die Ausgestaltung des Risikomanagements. Im besonderen Teil (Modul BT) sind spezifische Anforderungen an die Organisation bzw. die Prozesse für das Management und Controlling von Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken sowie operationellen Risiken niedergelegt. Außerdem wird dort ein Rahmen für die Ausgestaltung der internen Revision vorgegeben.

Die MaRisk wurden von der BaFin mit Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005 veröffentlicht.

Weblinks

• MaRisk-Leitfaden ein umfangreicher Interpretationsleitfaden der Sparkassen-Finanzgruppe zu den MaRisk

• Schreiben der BaFin zu MaRisk

• MaRisk - ein Vergleich mit den MaK, MaH und MaIR von Deloitte

• Synopse zum ersten Entwurf der MaRisk des Bundesverbandes öffentlicher Banken

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